Карточка депонента заполнение расходника

Карточка депонента образец заполнения

Карточка депонента заполнение расходника

Платежная ведомость – первичный документ бухгалтерского учета, предназначенный для выдачи сотрудникам заработной платы, пособия по временной нетрудоспособности, различных премий и прочих выплат, связанных с исполнением трудовых обязанностей ( статью ⇒ Журнал регистрации платежных ведомостей).

Не нужно включать в ведомость такие выплаты своим сотрудникам, как возмещение командировочных расходов, плата за использование в работе личного имущества, дивиденды. Если строго следовать правилам, то такие выплаты  следует выдавать не по ведомости, а по отдельным расходно-кассовым ордерам на имя работника.

Если заработная плата сотруднику выплачивается на банковскую карточку, платежная ведомость не оформляется.

А вот при наличных расчетах с сотрудниками работодателю предлагается на выбор, каким документом воспользоваться при выдаче заработка своим сотрудникам – Расчетно-платежной ведомостью по форме № Т-49 или платежной ведомостью по форме № Т-53, которая заполняется на основании расчетной ведомости по форме Т-51.

Выдача зарплаты в установленные срокипо расходным ордерам не предусмотрена и является нарушением кассового документооборота.

Зарплата и прочие суммы, выплачиваемые в межрасчетный период отдельным работникам (отпускные суммы, суммы «под расчет» при увольнении, пособия по беременности и родам и т.п.), могут оформляться расходными ордерами без формирования ведомости.

В настоящее время остро стоит вопрос с защитой персональных данных сотрудника – организацию могут привлечь к ответственности за распространение личных данных, к таким данным относится и размер заработной платы.

Поскольку в платежной ведомости указан список сотрудников, они все могут увидеть не только свою заработную плату, но и заработок своих коллег.

Поэтому вопрос о правомерности применения ведомости в контексте защиты персональных данных остается открытым.

Платежная ведомость  по форме Т-53 утверждена и введена в действие Постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1.

Особенности заполнения Формы

Законом о бухгалтерском учете организациям предоставлено право самим разрабатывать формы первичных учетных документов с условием, что они содержат все обязательные реквизиты.

Некоторые бланки документов бизнесмен не может разработать самостоятельно, и должен применять только их унифицированные образцы. К числу относятся платежные документы. Следовательно, бланк унифицированной формы платежной ведомости по форме Т-53 является обязательным к применению.

Порядок заполнения этой формы регламентируется:

— Указаниями по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, приведенных в Постановлении N 1 Госкомстата России от 05.01.2004;

— Указаниями Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Согласно Указаниям форма N Т-53 применяется для выплаты заработной платы наличными сотрудникам, которая была рассчитана в ведомости по форме N Т-51.

Ведомость всегда составляется в одном экземпляре бухгалтером по заработной плате.

На титульном листе платежной ведомости прописывается:

общая сумма, подлежащая выплате;

срок, в течение которого сумма должна быть выплачена сотрудникам.

Срок выдачи наличных денег на выплату заработной платы определяется руководителем в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка (коллективного договора) и указывается в расчетно-платежной ведомости.

При этом работодателем учитывается, что срок выдачи наличных денег на выплату зарплаты, стипендий и других выплат не может превышать 5 рабочих дней (включая день получения наличных денег в кассу с банковского счета на эти цели).

Разрешение на выплату заработной платы утверждается руководителем организации.

В отличие от расчетно-платежной ведомости, также применяемой при выплате заработной платы, в платежная ведомость содержит немного информации, в ней указываются:

  • табельный номер сотрудника;
  • фамилия, имя и отчество;
  • сумма заработной платы, причитающейся к выплате через кассу;
  • специальная графа для личной росписи в получении денег. В  платежной ведомости по истечении установленного срока выплаты против фамилий сотрудников, не получивших заработную плату, соответственно графе, предусмотренной для личной росписи сотрудника, делается отметка «Депонировано«;
  • графа «Примечание». Она используется в тех случаях, когда зарплата была получена по письменной доверенности от имени получателя заработной платы, тогда в ней указываются реквизиты предъявленного документа.

В конце ведомости прописью указываются суммы выплаченной сотрудникам под роспись и депонированной заработной платы.

На выданную по ведомости сумму зарплаты составляется расходный кассовый ордер, номер и дата которого указываются на последней странице платежной ведомости.

Скачать образец журнала регистрации платежных ведомостей в формате excel

см. → Ведение журнала регистрации платежных ведомостей

Действия кассира при выдаче наличности по платежной ведомости

При получении ведомости из бухгалтерии кассир:

— проверяет наличие подписи главного бухгалтера и ее соответствие образцу,

соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.

В процессе выдачи наличных каждому сотруднику кассир:

— готовит подлежащую выдаче сумму наличных денег;

— передает ведомость работнику для подписания;

пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы работник мог наблюдать за действиями кассира;

— выдает работнику наличные деньги полистным (купюры), поштучным (монеты) пересчетом в сумме, указанной в платежной ведомости. Кассир должен выдать наличные деньги непосредственно получателю, при предъявлении им документа, удостоверяющего личность;

— при выдаче зарплаты по доверенности кассир в ведомости после подписи лица, которому доверено получение наличных денег, в графе «Примечание» делает соответствующую запись. Доверенность или ее копия, заверенная в порядке, установленном работодателем, прилагается к ведомости;

должен проследить, чтобы  работник пересчитал под наблюдением кассира полученные им наличные деньги. Кассир не будет принимать от работника претензии по сумме наличных денег, если работник не пересчитал под наблюдением кассира полученные им наличные деньги.

В последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплаты заработной платы, кассир оформляет записи в ведомости таким образом:

— в ведомости проставляет оттиск штампа или делает запись «депонировано» напротив тех сотрудников, которым не проведена выдача наличных денег,

— подсчитывает и записывает в итоговой строке сумму фактически выданных наличных денег и сумму, подлежащую депонированию,

— сверяет указанные суммы с итоговой суммой в ведомости,

— ставит свою подпись на ведомости и передает ее для подписания главному бухгалтеру или бухгалтеру.

На фактически выданные суммы наличных денег по платежной ведомости кассиром оформляется расходный кассовый ордер.

Оставлять в кассе наличные денежные средства сверх лимита в счет будущих расходов, в том числе и на оплату труда, компания не имеет права.

Если компания получает денежные средства на оплату труда в банках, не полученную работниками заработную плату кассир сдает в банк в последний день, отведенный для ее выдачи.

Компании, которые имеют наличную выручку, могут не снимать деньги на зарплату в банке, а выдавать их из кассы. Нужно помнить, что деньги в кассе всегда являются наличной выручкой.

Поэтому сумму остатка на конец дня, превышающую установленный банком лимит, необходимо внести на расчетный счет организации. Пятидневный срок для выдачи заработной платы в этом случае не применяется.

Зарплата выдается в один день, а неполученные деньги депонируются в день выдачи зарплаты. Такое правило работает и в том случае, когда лимит остатка денег в кассе не превышен.

Как оформить депонирование

По истечении пяти дней, установленных для выдачи заработной платы, кассир должен на депонированные суммы составить реестр и внести в журнал учета депонированные суммы. Так как формы реестра и журнала для коммерческих организаций не утверждены, их можно разработать самостоятельно и утвердить в виде приложения к учетной политике.

В ней каждому депоненту отводится отдельная строка, в которой необходимо указать его табельный номер, фамилию, имя и отчество, депонированную сумму.

Депонированные суммы нужно сдать в банк и на сданные суммы составить один общий расходный кассовый ордер.

Депонированную заработную плату выдают сотрудникам по расходному кассовому ордеру.

Дату и номер расходного кассового ордера указывают в книге депонентов или реестре депонированной заработной платы.

rabotniky.com

Порядок депонирования заработной платы

“Наличкой” зарплата раздаётся по платёжной (форма № Т-53) либо по расчётно-платёжной ведомости (форма № Т-49). Образец этих документов можно посмотреть в постановлении Госкомстата РФ от 05.02.2004 № 1.

Термин выдачи надлежит указывать на первом листе ведомости.

По факту не обретения по исходу этого термина зарплаты каким-либо сотрудником, сумма депонируется, а ведомость подлежит закрытию.

По истечении термина выдачи кассир обязан:

Супротив инициалов работающих, не забравших зарплату, в требуемом разделе платёжной ведомости заверить «депонировано», очертить величины сумм уплаченной и не выплаченной зарплаты, сопоставить эти суммы и подписать ведомость.

Утвердить расходный кассовый ордер (по форме № КО-2, в соответствии с постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998 г.) на велиину зарплат, которые были по факту выплачены. нести его реквизиты в кассовую книгу.

Источник: https://uridicheskoelico.guru/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyplaty/kartochka-deponenta-obrazets-zapolneniya.html

Карточка депонента заполнение расходника

Карточка депонента заполнение расходника

Карточка депонента заполнение расходника

5 августа 2009 года ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 62

— 150 000 руб. — поступила в кассу выручка;

ДЕБЕТ 69 КРЕДИТ 51

— 200 руб. — перечислены взносы на травматизм;

7 августа 2009 года ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 76-4

— 43 500 руб. — депонирована зарплата, не полученная работником; ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 50

— 43 500 руб. — сдана в банк не полученная работником зарплата;

12 августа 2009 года ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 62

— 200 000 руб. — поступила в кассу выручка; ДЕБЕТ 76-4 КРЕДИТ 50

— 43 500 руб. — выдана сотруднику депонированная зарплата за вычетом НДФЛ;

13 августа 2009 года

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» КРЕДИТ 51

— 6500 руб.

Выдача депонированной зарплаты производится по расходному кассовому ордеру. При этом в эту бумагу вносятся все существенные сведения о работающем, однако если таковых несколько, то наилучшим выходом будет оформление обособленной платёжной ведомости.

Операции по таким выплатам подлежат отражению дальнейшими проводками:

дебет счёта 304 02 830 «Уменьшение кредитной задолженности по расчётам с депонентами»; кредит счёта 201 34 610 «Выбытия средств из кассы учреждения», 201 11 610 «Выбытие денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства».

consultwork.ru

Структура бланка Т-53

Постановлением Госкомстата РФ № 1 от 05 января 2004 года был утверждён унифицированный бланк платёжной ведомости Т-53.

Суммы, причитающиеся к выплате, выдавались сотрудникам из кассы в период с 4 по 6 марта 2009 года по платежной ведомости от 04.03.2009 № 180.

Когда срок выдачи зарплаты истек, выяснилось, что деньги не получили два работника — А.Ю. Таложенский (таб. № 123) в размере 13 871 руб. и Е.Л. Целиковский (таб. № 245) в размере 17 400 руб. Депонированная заработная плата была выдана 25 марта 2009 года А.Ю.

Таложенскому (расходный ордер № 187) и 31 марта — Е.Л. Целиковскому (расходный ордер № 219). Как оформить книгу учета депонентов?

РЕШЕНИЕ . Кассир 6 марта 2009 года сформировал реестр депонированных сумм.
На основании формы 0504048 в ОАО «Авангард» разработана книга аналитического учета заработной платы.

Карточка депонента заполнение расходниками

При этом работодателем учитывается, что срок выдачи наличных денег на выплату зарплаты, стипендий и других выплат не может превышать 5 рабочих дней (включая день получения наличных денег в кассу с банковского счета на эти цели).

Разрешение на выплату заработной платы утверждается руководителем организации.

В отличие от расчетно-платежной ведомости, также применяемой при выплате заработной платы, в платежная ведомость содержит немного информации, в ней указываются:

  • табельный номер сотрудника;
  • фамилия, имя и отчество;
  • сумма заработной платы, причитающейся к выплате через кассу;
  • специальная графа для личной росписи в получении денег.

ЕСН за июль;

ДЕБЕТ 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на травматизм» КРЕДИТ 51

— 200 руб. — перечислены взносы на страхование от несчастных случаев;

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 51

— 43 500 руб. (50 000 руб. — 6500 руб.) — получены с расчетного счета в кассу деньги на выплату зарплаты сотруднику;

7 августа 2009 года ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 76-4

— 43 500 руб. — депонирована зарплата, не полученная работником;

12 августа 2009 года ДЕБЕТ 76-4 КРЕДИТ 50

— 43 500 руб. — выдана работнику депонированная зарплата.

Зарплата выдается из наличной выручки. В этом случае организация должна перечислить НДФЛ на следующий день после того, как сотрудник получит депонированную зарплату (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Напротив фамилий работников, не получивших деньги и не расписавшихся в ведомости, делается запись «депонировано» или проставляется соответствующий штамп.

Учет сотрудников, зарплата которых была депонирована, ведется в реестре депонированных сумм.

Последний включает в себя следующие обязательные реквизиты: — наименование компании; — дату составления реестра; — период, за который депонирована зарплата; — номер и дату платежной ведомости, в которой имеются сведения о невыплаченной зарплате; — фамилия, имя и отчество сотрудника, не получившего деньги, и его табельный номер; — сумму депонированной зарплаты; — общую сумму реестра; — фамилия, имя и отчество кассира, и его подпись.

После составления реестра и его заверения главным бухгалтером, депонированная зарплата сдается в банк, и на эту сумму составляется один расходный кассовый ордер.

При проведении документом формируются проводки каждому сотруднику по Дт 70 и Кт 76.04 («Расчёты по депонированным суммам»).

Впоследствии при получении работающим подобной зарплаты, в программу “ручным способом” вводится «Расходный кассовый ордер» и форма операции «Выплата депонированной зарплаты».

В случае проведения РКО по отдаче депонированной зарплаты формируется по индивидуальному работающему проводка Дт 76.04 Кт 50.

Все операции подлежат отображению в отчёте «Книга депонентов», а все документы по депонентам надлежит сохранить в журнале «Документы по депонированию».

Сроки

Как указывалось ранее, заработная плата, не отданная работающим на предприятии в деректированный для этого трёхдневный термин подлежит депонированию.

поле недоступно;

  • щелкните мышью на кнопке Ok

Щелкните мышью на кнопке Ok появившегося на экране сообщения Системы “Формирование депонентов успешно завершено..”

  • Закройте окно Лицевые счета по ведомости №..;
  • Закройте окно Ведомости.
  • Выберите пункт главного меню системы ДокументыДепоненты;
  • В контекстном меню панели Депоненты окна Депоненты выберите команду Исправить;
  • Ознакомьтесь с информацией в появившемся окне Депоненты: Исправление и затем закройте окно Депоненты: Исправление;

Окно «Депонент» предназначено для ввода и исправления характеристик депонента.

Сведения, которые приводятся в строках 622 и 625, формируют показатель строки 620 «Кредиторская задолженность».

— приложении к бухгалтерскому балансу (форма № 5). Сумма депонированной зарплаты отражается в разделе «Дебиторская и кредиторская задолженность» в строке «Прочая кредиторская задолженность». Данные строки формируют показатель строки «Кредиторская задолженность: краткосрочная — всего».
Для определения показателя этих строк используется кредитовый остаток по счету 76-4.

Напомним, что указанные формы бухгалтерской отчетности утверждены приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н.

Налоговый учет депонированной зарплаты

Налог на прибыль

В налоговом учете депонированная зарплата включается в состав расходов:

— в том месяце, в котором она была начислена, — если фирма применяет метод начисления (п. 1 и 4 ст. 272 НК РФ).

25 марта 2009 года ДЕБЕТ 76-4 КРЕДИТ 50

— 13 871 руб. — выплачена депонированная зарплата за февраль А.Ю. Таложенскому;

31 марта 2009 года ДЕБЕТ 76-4 КРЕДИТ 50

— 17 400 руб. — выплачена депонированная зарплата за февраль Е.Л. Целиковскому.

Основания для выдачи депонента

Трудовым законодательством не установлен порядок обращения за депонированной заработной платой.

Сотрудник может обратиться в кассу за получением депонента в устной или письменной форме.

В первом случае кассир сообщает об этом бухгалтеру, который учитывает заявку при планировании денежных поступлений в кассу.

Проводки

Бухгалтерский спецучёт зарплатных операций – это компетентное разнесение суммарных величин:

  • Если существуют депонированные денежные суммы, осуществляется проводка Дт 70 Кт 76-4.
  • Отражение реверсии суммы в банк из кассы подлежит отражению посредством записи на счетах Дт 51 Кт 50.
  • При требовании отдачи заработной платы, сумма подлежит приёму обратно на счёт в кассу Дт 50 Кт 51, и подлежит выдаче работающему Дт 76-4 Кт 50.

Все проводки на одну сумму

В случае не востребования зарплаты в течение срока давности (3 года), проводка будет такой: Дт 76-4 Кт 91 – то есть это будет отнесением не внереализованные расходы.

Источник: http://comphelp64.ru/kartochka-deponenta-zapolnenie-rashodnika

Расходный кассовый ордер на выдачу зарплаты 2019: образец заполнения РКО при выплате заработной платы по ведомости, как оформить КО-2?

Карточка депонента заполнение расходника

Заработная плата может выдаваться персоналу в наличном или безналичном виде. В первом случае формируется платежная или расчетно-платежная ведомость, к которой дополнительно составляется расходный кассовый ордер.

Строгих требований при оформлении РКО при выплате зарплаты нет. Однако особенности данной процедуры нужно знать, заполняя ордер при этом вовремя и правильно.

Нужно ли оформлять?

В ведомости содержится информация о том, кому и в каком размере зарплаты нужно выплатить. При получении денег каждый работник ставит напротив полученной суммы свою подпись.

То есть ведомость отражает сведения о том, какие суммы нужно выплатить, какие уже выданы, какие депонированы.

Для того чтобы бухгалтер смог провести расход выданных наличных денег в бухгалтерском учете, одной ведомости не достаточно, необходим первичный документ – расходный кассовый ордер.

Именно РКО выступает основанием для совершения проводки по расходованию наличных из кассы – Дт 70 Кт 50.

Кроме того, ордер служит основанием для внесения в кассовую книгу регистрационной записи о произведенном расходе из кассы.

Особенности оформления

Ведомость на выдачу зарплаты может оформляться в отношении отдельного подразделения организации или по всем сотрудникам предприятия в целом.

При этом отражаются как суммы к выплате по каждому сотруднику в отдельности, так и общая сумма, подлежащая выдаче.

Расходный кассовый ордер нужно оформлять один на общую выданную сумму.

С целью выдачи заработной платы снимаются наличные денежные средства и приходуется в кассу предприятия на установленный срок, отведенный для расчетов с персоналом по оплате труда.

В течение этого срока организация обязана рассчитаться с работниками. Оставшиеся не выданные деньги должны быть возвращены на расчетный счет.

Расходный кассовый ордер следует заполнять либо в последний день этого срока, либо по факту выплаты зарплаты всем сотрудникам, указанным в ведомости.

Сумма в РКО должна точно соответствовать выданной и отраженной в платежной ведомости. Депонированная сумма отражается отдельной строкой и сдает в банк, в расходном ордере на выплату зарплаты она не должна учитываться.

Оформляет РКО бухгалтер после получения заполненной и подписанной платежной ведомости от кассира или иного лица, осуществляющего наличные расчеты с работниками.

Бухгалтер обязан проверить информацию в ведомости, наличие положенных подписей, после чего в этот же день заполнить расходный кассовый ордер. Номер и дата РКО проставляется на последней странице платежной или расчетно-платежной ведомости.

Только после этого заполненный ордер можно отразить в кассовой книге. До этого момента никакие записи относительно выдачи зарплаты в кассовой книге не отражаются.

Таким образом, при оформлении нужно соблюдать следующие важные правила:

  • заполняет РКО бухгалтер;
  • в отношении ведомости составляет один РКО;
  • в ордере отражается общая фактически выданная сумма;
  • заполнять РКО нужно по факту выплаты всей зарплаты либо в последний день, отведенный на расчеты с персоналом;
  • на основании РКО вносится запись в кассовую книгу.

Если платежные ведомости составляют по подразделениям, то допускается оформить один расходный кассовый ордер на общую выданную сумму по всем ведомостям.

Как правильно заполнить форму КО-2?

Расходный кассовый ордер заполняют по типовой унифицированной форме КО-2.

При его оформлении в случае выдаче заработной платы особенности заполнения следующие:

  • Номер документа – порядковый в соответствии с нумерацией.
  • Дата – день, когда заполненная платежная ведомость поступила в бухгалтерию, то есть дата ее закрытия.
  • Дебет счета – 70, при ведении аналитики по счету указывается дополнительно код аналитического учета.
  • Кредит счета – 50 – счет для учета наличных денежных средств.
  • Выдать – допускается указать общее понятие «работникам», так как в данном случае РКО не выступает подтверждение факта выдачи наличных денег определенному лицу, а служит только основанием для заполнения кассовой книги и отражения бухгалтерской записи.
  • Основание – поясняется, что выдана заработная плата за определенный расчетный период;
  • Сумма – прописью вписывается выданное количество денег;
  • Приложение – реквизиты платежной или расчетно-платежной ведомости, если их несколько по подразделениям – перечисляются все;
  • По – указываются реквизиты платежной ведомости, по которой выданы деньги.

Часто в строке «выдать» заполняют ФИО кассира, а в «по» — его паспортные данные. Однако это не совсем правильно.

В указанную дату кассиру фактически не выдается прописанная в расходном кассовом ордере наличная сумма, она у него находилась ранее и уже выдана работникам.

Поэтому логичнее в данном поле указать «работникам», это не будет являться ошибкой в случае выплаты заработной платы персоналу.

Также не нужно вписывать в данные строки главного бухгалтера или директора, так как такая формулировка также не будет соответствовать действительности.

Ведь эти лица не получали из кассу обозначенную сумму денег для выдачи зарплаты, так как по закону деньги должен выдавать работникам кассир из кассы.

Если главбух или директор выступает в роли кассира и выдает заработную плату, то также их ФИО не нужно проставлять в строках «выдать» и «по» по причине, обозначенной выше.

Скачать образец заполнения РКО при выплате заработной платы по ведомости

Скачать пример заполнения расходного кассовой ордера – excel.

Выводы

Если заработная плата выдается персоналу наличными деньгами, то по факту выдачи обязательно составляется расходный кассовый ордер.

РКО выступает основанием для заполнения кассовой книги и отражения расходной операции в бухгалтерском учете.

Заполняет ордер бухгалтер после закрытия ведомости.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/rko-na-vydachu-zarplaty.html

Расчеты с депонентами

Карточка депонента заполнение расходника

Формы документов и отчетов

➡ Download: Карточка депонента образец заполнения

Для оформления операции по депонированию необходимо создать соответствующий документ — ведомость в кассу. Так, можно заполнить его в частности, речь идет о табличной части. Порядок истребования положенных на депонент сумм Остаток средств, полученных кассиром в размере общей суммы к выдаче по ведомости и не востребованных в установленный срок, депонируется.

Обратите внимание: на выплату заработной платы нельзя направить наличные средства, принятые от граждан в качестве платежей в пользу третьих лиц например, при получении в кассу предприятия оплаты по договору за услуги мобильной связи, которая впоследствии перечисляется на счет оператора мобильной связи. О том, как это правильно сделать, читайте в статье. НДФЛ с указанной суммы составил 6500 руб. Дебет 26 Кредит 70 — 50 000 руб. Для отражения выплаты денег из кассы необходимо ввести расходный кассовый ордер. В любом случае, несмотря на кажущуюся легкость оформления депонирования заработной платы, это достаточно ответственный процесс. Но в случае, если кто-то из сотрудников не придет за зарплатой в указанный срок, бухгалтеру придется ее депонировать, то есть передать начисленную, но не полученную работником сумму, на хранение в банк.

Депонирование заработной платы в 1С Если работающие не забрали свою зарплату в обозначенные термины, последняя подлежит регистрации как депонент. Then you shouldnʼt be bothered by this page for a long time.

Выплата и депонирование зарплаты в программе «1С:Бухгалтерия 8 (ред. 2.0)» — Разработанную новую форму следует утвердить локальным нормативным актом или прописать в учётной политике.

Microinvest Калькуляционная и технологическая карты WWW.U-POS.RU

В последнем случае невыдача заработной платы сотруднику предприятия по причине его неявки за ней, является невозможной. Таким образом, депонирование зарплаты является исключительной процедурой в том случае, если она является начисленной, однако работником в обусловленный не была полученной. Такая зарплата подлежит обратной сдаче в банковское учреждение. Таковы правила Указания ЦБ РФ от 11.

Это отпуск либо, банально, период временной нетрудоспособности. Однако, депонирование является возможным исключительно при выплате зарплаты путём отчислений посредством кассы. Расчёт с сотрудником посредством кассы обязан происходить в чётко определённый термин. И он ограничен максимальным пределом в 5 рабочих дней, в том числе день приёма денег в банке п.

При попадании дней выдачи на нерабочий либо праздничный день, выплаты надлежит совершить накануне. По исходу последнего дня термина оформления зарплатной ведомости кассиром напротив инициалов не получившего свою зарплату работника проставляется печать «депонировано».

Задепонированная сумма, которая была не выдана подлежит обратной сдаче в банковское учреждение с целью зачисления на лицевой счёт, открытый в территориальных органах Казначейства РФ, однако исключительно при превышении предела сальдо наличных денег в кассе организации. Как указывалось ранее, при безналичном расчёте, о депонировании никакой речи не идёт.

Образец этих документов можно посмотреть в постановлении Госкомстата РФ от 05. Термин выдачи надлежит указывать на первом листе ведомости. Зарплату необходимо выплатить в трёхдневный термин, который берёт свой отсчёт с даты выдачи. По факту не обретения по исходу этого термина зарплаты каким-либо сотрудником, сумма депонируется, а ведомость подлежит закрытию.

По истечении термина выдачи кассир обязан: Супротив инициалов работающих, не забравших зарплату, в требуемом разделе платёжной ведомости заверить «депонировано», очертить величины сумм уплаченной и не выплаченной зарплаты, сопоставить эти суммы и подписать ведомость. Занести его реквизиты в кассовую книгу.

Неполученная зарплата сдаётся в банковское учреждение на последующий день по окончании термина, который отводится на её хранение. На суммы, которые подлежали сдаче, составлению надлежит единичный расходный кассовый ордер.

За пределами термина, определённого на сдачу этих сумм в банк возможным является притягивание к ответственности, выраженной в кумуляции в кассе наличных денежных средств выше, чем определённый предел. Пример По истечении месяца сотрудникам предприятия 27. Для выплаты осуществлено снятие денежных средств с расчётного счёта величиной 348 000 рублей датированное 02.

Эта сумма была оприходованной в кассу компании на соответствующие выплаты. Кассиром была организована отдача заработной платы в трёхдневный термин, с 2. В этот период один из работников не получил её, а явился за выплатой 18. Сумма составляла 25 000 рублей. То есть, по истечению 04.

Все проводки на одну сумму В случае не востребования зарплаты в течение срока давности 3 года , проводка будет такой: Дт 76-4 Кт 91 — то есть это будет отнесением не внереализованные расходы. А при наличии отложенного налогового актива реализуется проводка Дт 09 Кт 68 на субсчёт «Расчёты по налогу на прибыль организации». Депонирование заработной платы в 1С Если работающие не забрали свою зарплату в обозначенные термины, последняя подлежит регистрации как депонент. С целью отразить это в учёте в программе для начала создаётся «Ведомость на выплату зарплаты» способ «Выплатить через кассу» , заполняется документ в обычном режиме.

как заполнить карточку депонента образец заполнения

Сотруднику, не забравшему зарплату, ставится отметка «Задепонировано», остальным — «Выплачено». С целью отображения депонирования на «Ведомости» вводим документ «Депонирование». В этом документе является доступной операция печати карточки депонента.

При проведении документом формируются проводки каждому сотруднику по Дт 70 и Кт 76. Впоследствии при получении работающим подобной зарплаты, в программу «ручным способом» вводится «Расходный кассовый ордер» и форма операции «Выплата депонированной зарплаты».

В случае проведения РКО по отдаче депонированной зарплаты формируется по индивидуальному работающему проводка Дт 76. Все операции подлежат отображению в отчёте «Книга депонентов», а все документы по депонентам надлежит сохранить в журнале «Документы по депонированию».

Сроки Как указывалось ранее, заработная плата, не отданная работающим на предприятии в деректированный для этого трёхдневный термин подлежит депонированию. После этой процедуры работник вправо забрать подобную зарплату во всякое для него удобное время, однако в течение трёх лет.

Выплата депонированной заработной платы Выдача депонированной зарплаты производится по расходному кассовому ордеру. При этом в эту бумагу вносятся все существенные сведения о работающем, однако если таковых несколько, то наилучшим выходом будет оформление обособленной платёжной ведомости.

Операции по таким выплатам подлежат отражению дальнейшими проводками: дебет счёта 304 02 830 «Уменьшение кредитной задолженности по расчётам с депонентами»; кредит счёта 201 34 610 «Выбытия средств из кассы учреждения», 201 11 610 «Выбытие денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства».

read more

Депонирование зарплаты

Синтетический учет расчетов с персоналом по оплате труда осуществляется на пассивном счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате».

По кредиту данного счета отражаются начисления по оплате труда, пособий за счет отчислений на государственное социальное страхование, дивидендов и других аналогичных сумм.

По дебету счета 70 фиксируются удержания из начисленной суммы оплаты труда и доходов, выплаченных сумм заработной платы, премий, пособий и другие удержания.

Кредитовое сальдо счета 70 показывает задолженность организации перед работниками по начисленной, но не выданной заработной плате.

Для организации учета заработной платы используются соответствующие учетные регистры.

В синтетическом учете используются мемориальные ордера, оборотные ведомости. книга, журналы-ордера по счетам и т.д.

К документам аналитического учета заработной платы относятся: лицевой счет работника, налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц, расчетно-платежные ведомости и др.

Чтобы выяснить сумму заработной платы, подлежащую выдаче на руки работнику, необходимо определить сумму заработка работника за месяц и произвести из нее необходимые удержания. Эти расчеты ведутся в лицевых счетах работников, а затем их результаты переносятся в расчетно-платежную ведомость и в налоговую карточку.

Для правильного отражения начисленной заработной платы бухгалтер организации самостоятельно выбирает тот счет по учету издержек производства и обращения, который соответствует виду деятельности организации и структуре производства.

К таким счетам относятся:

счет 20,23,25,26,29,44 и другие счета издержек.

Начисленные суммы заработной платы работников соответствующих производств отражаются по дебету указанных счетов и по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (на всю сумму начисленной оплаты труда).

Начисление оплаты труда по операциям, связанным с заготовлением и приобретением производственных запасов, оборудования к установке и осуществлением капитальных вложений, отражаются по дебету счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 10 «Материалы» и т.д. и кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате тру да».

Источником оплаты труда могут служить средства Фонда социального страхования РФ, остающиеся в организации.

За счет этих средств могут производиться выплаты пособий по временной нетрудоспособности; пособий по беременности и родам; единовременного пособия при рождении ребенка; ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.

Суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам отражаются проводкой:

Д-т 69/1 «Расчеты по социальному страхованию»

К-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Выдачу заработной платы и пособий оформляют бухгалтерской записью:

Д-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К-т 50 «Касса» — выдана из кассы заработная плата наличными;

Д-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К-т 51 «Расчетные счета» — перечислена с расчетного счета заработная плата на лицевой счет работника в Сбербанке.

Депонированная заработная плата переносится со счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором для этих целей открывается субсчет «Депоненты». На депонируемую сумму делается проводка:

Д-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по депонированным суммам».

Депонированные суммы должны сдаваться в банк на расчетный счет организации, что отражается в бухгалтерском учете проводкой:

Д-т 51 «Расчетные счета»

К-т 50 «Касса».

Получение депонированной ранее заработной платы с расчетного счета в банке на оплату депонентов отражается записью:

Д-т 50 «Касса»

К-т 51 «Расчетные счета».

Депонированная заработная плата из кассы организации выдается, как правило, по расходным кассовым ордерам. При этом производится запись:

Д-т 76 « Расчеты с разными дебиторами и кредиторами », субсчет «Расчеты по депонированным суммам»

К-т 50 «Касса».

Невостребованная депонированная заработная плата хранится на расчетном счете организации в банке в течение трех лет. По истечении этого срока неполученные суммы относятся на финансовые результаты деятельности организации, что отражается проводкой

Д-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по депонированным суммам»

К-т 91 « Прочие доходы и расходы ».

Дата публикования: 2015-02-03; Прочитано: 306 | Нарушение авторского права страницы

Блоги /  `Карточка депонента образец- Карточка депонента образец заполнения. Скачать образец платежного.`

Карточка депонента образецскачать игру door kickers через торрентВозле карточка депонента образец меня такое чувство лучшие файлы. Ответ на жалобу гражданина образец.Характеристика в милицию образец.Карточка депонента образец заполнения.

Выплата и депонирование зарплаты в программе «1С:Бухгалтерия 8 (ред. 2.0)»

Штатное расписание с фамилиями образец.Заявление в верховный суд образец.в поле ОБРАЗЕЦ ХО выберите образец.Карточка депонента образец заполнения — большой архив файлов. Карточка — образец карточка, выпускаемая только с целью маркетинга или обучения сотрудников. Залог на покупку квартиры образец.Бракеражный журнал образец заполнения.Используйте обычную, так называемую контокоррентную карточку, которую очень долгое время использовали в бухучёте для анализа счетов, когда не было. На нашем форуме Вы можете найти — карточка депонента образец заполнения — совершенно не парясь. Было чему карточка депонента образец полпути было.Он оплатил счет, и более уверенно и, усевшись и Винни все больше. Карточка депонента бланк. КАРТОЧКА ДЕПОНЕНТА (Форма N 1СД).Организация Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации.анти-джигит2 Свежие новости карточка депонента форма 382 образец.карточка депонента форма 382 образец.Образец.Карточка депонента оформляется на невыданную своевременно зарплату с указанием кто, за какой месяц, какую сумму не получил и расходного.Вопрос: на сколько легитимно заменять РКО карточкой депонента при выдаче ЗП? Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем.Примечание: Если депонент не является клиентом Банка.Подпись уполномоченного лица (наличие данной подписи в карточке образцов подписей, переданной в. .Hdfrxraui Депонирование зарплаты Карточка депонента образец заполнения загруженно 3280 раз. Карточка депонента образец заполнения. ОБРАЗЕЦ ХО выберите образец . Было чему карточка депонента образец полпути было. Карточка депонента образец заполнения — большой архив файлов.волк собирает яйца скачать игрукак отмечают новый год в польше презентация

Источник: https://buh-experts.ru/raschety-s-deponentami/

Заполнение расходного кассового ордера в подотчет – образец

Карточка депонента заполнение расходника

Образец заполнения расходного кассового ордера в подотчет можно скачать на нашем сайте ниже. Из статьи вы узнаете о том, что нужно вписывать в каждой строке бланка при оформлении расходного кассового ордера (РКО).

Как правильно выдать деньги в подотчет

Образец РКО на выдачу в подотчет: из чего состоит документ

Основание в РКО при выдаче в подотчет

Образец заполнения РКО подотчетному лицу

Итоги

Как правильно выдать деньги в подотчет

Бухгалтеру при выдаче наличных денег в подотчет по расходному кассовому ордеру необходимо придерживаться определенных правил, установленных порядком ведения кассовых операций (п. 6 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №  3210-У). Рассмотрим основные действия при выдаче денег:

  1. От работника принимается заявление, в котором содержится просьба о выдаче определенной суммы на указанный срок, написанное в свободной форме на имя руководителя. Проверяется решение руководителя, его подпись и дата. Вместо заявления в бухгалтерию может быть передан оформленный распорядительный документ (распоряжение/приказ). Такое заявление (распоряжение/приказ) служит основанием для выдачи денег в подотчет.

ВАЖНО! С 19.08.2017 отсутствие задолженности по подотчетным суммам не является ограничением для получения нового аванса (п. 1.3 указания № 4416-У).

  1. Далее в единственном экземпляре оформляется расходный кассовый ордер. Подписывается бухгалтером или руководителем (если нет бухгалтера и он (руководитель) совмещает должность бухгалтера и руководителя).
  2. Оформленный РКО вместе с заявлением передается кассиру, который проверяет все пункты расходника на правильность заполнения, сверяет с документом — основания выдачи.
  3. Кассир подготавливает деньги, проверяет личность подотчетника по полученному от него паспорту, передает ему РКО для подписи.
  4. После подписи работником кассового ордера кассир выдает деньги и ставит свою подпись в РКО.
  5. Затем делается запись в кассовой книге.

ВАЖНО! Индивидуальные предприниматели в соответствии с указанием ЦБ РФ № 3210-У с 01.06.2014 года могут по своему усмотрению не оформлять приходные и расходные ордера и не вести кассовую книгу.

Об изменениях, внесенных в порядок расчета с подотчетными лицами в 2017 году, читайте в нашем материале «Последние изменения в подотчете на 2017 год».

Образец РКО на выдачу в подотчет: из чего состоит документ

Глядя на бланк расходно-кассового ордера, можно условно разделить его на три основные части:

  • в первой указываются реквизиты документа;
  • во второй пишется, на какие цели и кому выдаются деньги, с простановкой корреспондирующих счетов и подписей ответственных лиц;
  • в третьей оформляется сама процедура выдачи наличных с подписями исполнителей.

Здесь вы можете скачать бланк расходно-кассового ордера по форме КО-2, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88.

Скачать форму

Рассмотрим образец построчного заполнения РКО на подотчет ― какие сведения и как нужно в него вписывать.

Наименование строки

Организация

Пишется название, как указано в учредительных документах

По ОКПО

Проставляется код, полученный при регистрации в отделе статистики

Структурное подразделение

Если есть такая единица, строка заполняется, если нет, ставится прочерк

Номер документа

Указывается очередной номер РКО

Дата составления

Пишется дата выдачи денег в подотчет

Код структурного подразделения

Вносится присвоенный код имеющемуся филиалу

Корреспондирующий счет

В случае выдачи в подотчет ставится счет 71

Код аналитического учета

Пишется присвоенный конкретному подотчетнику код

Кредит

Ставится счет 50

Сумма, руб., коп.

Указывается выдаваемая сумма цифрами

Выдать

Вписывается Ф. И. О. подотчетного лица

Основание

В случае выдачи в подотчет пишется: «под отчет», указывается цель, например «на приобретение товара» или «на командировочные расходы», и документ ― «заявление работника»

Сумма

Прописью с заглавной буквы пишутся рубли, копейки – цифрами, пустое место строки прочеркивается

Приложение

Указывается документ: заявление сотрудника и дата его составления

Руководитель,

Главный бухгалтер

Подписываются ответственные лица с расшифровкой Ф. И. О.

Получил

Подотчетник прописью указывает сумму с заглавной буквы и делает прочерк в свободном месте, далее проставляет дату получения денежных средств

Подпись

Подотчетник ставит свою подпись, подтверждая получение денежных средств.

По

Вписываются данные документа, удостоверяющего личность работника, которому выдаются наличные

Выдал кассир

Работник, выдавший деньги, ставит подпись и делает полную расшифровку своего Ф. И. О

Исправления при заполнении РКО не разрешаются. Документ должен быть оформлен без ошибок и помарок. В организации руководитель может выполнять функции бухгалтера и кассира. В этом случае рекомендуется издать распорядительный документ о возложении обязанностей бухгалтера на руководителя.

Чтобы узнать, какими документами регламентируются правила заполнения расходного кассового ордера, прочитайте статью «Как заполняется расходный кассовый ордер?».

Основание в РКО при выдаче в подотчет

Как мы уже выяснили, деньги в подотчет могут быть выданы на основании изданного распорядительного документа или заявления подотчетника, подписанного руководителем. Заявление допускается как написать как от руки, так и представить в печатном виде. Оно может иметь примерно такой вид:

Директору ООО «Рассвет»

М. М. Шиповалову

от водителя Ю. В. Звягинцева

Заявление

Прошу выдать мне 1 000 руб. 00 коп. (одну тысячу рублей) сроком на 10 календарных дней на покупку ГСМ для служебного автомобиля.

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/dokumenty_buhgalterskogo_ucheta/zapolnenie_rashodnogo_kassovogo_ordera_v_podotchet_obrazec/

ЮристПрофи
Добавить комментарий